老师，企业所得税季报假如是第一季度应该3月末计提所得税，但是不是应该先结完账再根据科目余额表填利润表才能出来企业所得税的数额吗 都结完账了 还怎么做计提所得税的这笔分录呀

动人的毛豆 追问

2022-07-08 07:56

就是不是根据利润表算出来是吗  私下算出来，那老师正常是不是先结账再出报表啊

东老师 解答

2022-07-08 07:57

对，肯定是得结账了，才能出报表的

动人的毛豆 追问

2022-07-08 08:00

是所有的账都做完了最后一步计提企业所得税吗

东老师 解答

2022-07-08 08:02

对，做完以后最后一步是集体所得税，然后再结转损益