员工工资能不能不计提，等发放时直接做会计分录可以吗？

李爱文老师

职称：会计师,精通Excel办公软件

2017-05-31 07:28

先借:管理费用-工资贷:应付职工薪酬；发放时借:应付职工薪酬贷:其他应付款-**；归还股东垫付工资时借:其他应付款贷:银行存款，对吗？

李爱文老师解答

2017-05-31 06:38

你发工资时，不计提，那应发工资不是有结余

李爱文老师解答

2017-05-31 08:29

计提工资时
借：管理费用——工资（或销售费用——工资，或生产成本——直接人工等类似科目）
贷：应付职工薪酬
发放时
如果是股东代垫工资
借：应付职工薪酬
贷：其他应付款——XX个人
如果公司有钱了，还给股东
借：其他应付款——XX个人
贷：银行存款（或库存现金）

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