员工工资能不能不计提，等发放时直接做会计分录可以吗？

李爱文老师 解答

2017-05-31 06:38

你发工资时，不计提，那应发工资不是有结余

李爱文老师 解答

2017-05-31 08:29

计提工资时
借：管理费用——工资（或销售费用——工资，或生产成本——直接人工等类似科目）
贷：应付职工薪酬
发放时
如果是股东代垫工资
借：应付职工薪酬
贷：其他应付款——XX个人
如果公司有钱了，还给股东
借：其他应付款——XX个人
贷：银行存款（或库存现金）