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玲老师

职称： 会计师

2020-07-09 09:41

1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

海边拾贝 追问

2020-07-09 09:44

工资是发放上月计提本月吗

玲老师 解答

2020-07-09 09:50

您好，工资是发生的，当月就计提，然后实际发放，按照实际情况，哪个月发放工资就哪个月做发放工资的那个分录

海边拾贝 追问

2020-07-09 09:53

比如，6月份，发放5月份工资，计提几月份工资呢？

玲老师 解答

2020-07-09 10:03

五月份的工资应该在五月份计提

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相关问题讨论
您好，借生产费用贷应付职工薪酬-社保 借应付职工薪酬-社保其他应收款或其他应付款--社保贷银行存款
2020-06-20 22:38:01
你好，计提，借成本费用，贷应付职工薪酬一工资，
2020-06-14 16:08:10
公司付给兼职人员返佣退款，可以直接计入销售费用
2020-03-20 17:02:42
你好，反冲多提部分用以前年度损益调整科目代替费用成本类科目
2020-02-20 21:26:12
你好，发放 借应付职工薪酬 贷银行存款 个税
2020-02-08 09:31:01
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