老师，全年3月份有一张做了管理费用用现金支付的凭证，到10月还没有收到发票，就用红字冲了管理费用和现金，不合理。应该怎样调账呢

李爱文老师

职称：会计师,精通Excel办公软件

2017-05-31 11:08

支付时做了一张凭证的分录是：（假定金额是500元）
借：管理费用   500
贷：库存现金   500
一直没收到票，冲销原凭证，再更正
借：管理费用  -500
贷：库存现金   -500
借：其他应付款——XX公司   500
贷：库存现金
待发票到了，再从其他应付款转入管理费用
本身没有发票时，应该直接是：
借：其他应付款——XX公司   500
贷：库存现金

绿萝追问

2017-05-31 11:11

发票肯定是没有的，那一直挂到其他应付款吗？而且现在已经跨年了，应该怎样调账呢？去年只是冲红了。

李爱文老师解答

2017-05-31 11:13

你这样处理，将去年10月份的凭证冲销就行了。
视同3月做的凭证是正确的

绿萝追问

2017-05-31 11:15

视同3月份做的凭证是正确的，然后呢。在按您给的方法调账吗，还是不管了呢？谢谢

李爱文老师解答

2017-05-31 11:16

是这样的，你这样处理就不用管了

绿萝追问

2017-05-31 11:18

那我就是不知道如果税务查账，说你这样调账，现金都是怎样核对的，我都不知道怎么解释呢，嘿嘿，老师，改如何解释更好点呢？

李爱文老师解答

2017-05-31 11:33

这个本身没有发票，本身就是企业所得税的调增事项。上述的账只是将你的账目调平，但无法改变你应该调增企业所得税的事实，因此如果税务稽查到了，还是要补企业所得税及缴纳税收滞纳金

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

相似问题

老师，全年3月份有一张做了管理费用用现金支付的凭证，到10月还没有收到发票，就用红字冲了管理费用和现金，不合理。应该怎样调账呢

在线提问累计解决 1个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

老师，全年3月份有一张做了管理费用用现金支付的凭证，到10月还没有收到发票，就用红字冲了管理费用和现金，不合理。应该怎样调账呢

在线提问 累计解决 1个问题

亲爱的学员你好，我是来自 会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

在线提问累计解决 1个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？