第一季度企税申报了把固定资产A一次性扣除，会计分录也是做一次性折旧，税会一致，无需纳税调整。请问在第二季度企税申报时候，假如没有其他一次性扣除，固定资产A还是按第一季度申报的数据（无需改动）在一次性扣除申报表中直接申报就可以？？

sanny 追问

2022-07-15 15:34

您的意识是，如果第二季度无新增一次性扣除设备的，就按第一季度申报的数据（电子税务局系统带出的数据）直接申报？？？

耿老师 解答

2022-07-15 15:35

你好，是的，没有加速折旧就不用再填写了

sanny 追问

2022-07-15 15:39

如果第二季度有新增一个5万的设备做一次性扣除，是不是在第一季度数据的基础上累加数据上去就可以

耿老师 解答

2022-07-15 15:49

您好，不是的，在加速折旧表里只填写新增的固定资产加速折旧

sanny 追问

2022-07-15 15:55

可是，一打开企税一次性扣除申报表，，系统就自动生成了第一季度已经申报过的数据了。

耿老师 解答

2022-07-15 15:57

您好，这样的话，加上你新增的一次性折旧固定资产进行填进去