四月暂估一辆大架车，写人会计分录是借：库存商品－汽车　贷：预付帐款－东方日产　　五月份发票到了应如何做帐呢？

一笑而过 追问

2017-06-05 12:56

老师，冲销分录为 借：预付帐款－东方日产94000  贷；库存商品－汽车94000 
 再按正确金额入帐，借：库存商品－汽车119000  应交税费－进项税  20230  贷：银行存款139230  是这样吗？   

李爱文老师 解答

2017-06-05 15:03

冲销分录： 
借：库存商品——汽车   -94000 
贷：预付账款——东方日产   -94000 
这样写分录，账目看着清晰些 
后面一笔分录正确

一笑而过 追问

2017-06-06 09:42

老师，四月这台暂估的车结转了成本的，现在五月冲销了，这台车进入五月的入库单吗？五月需要结转这台车的马本吗？

李爱文老师 解答

2017-06-06 10:03

四月有一个暂库入库单，五月份有一个冲销四月的红字入库单，五月份按正确金额办理一个入库单