人事交社保时帮一个员工多交了一个月的社保(员工4月5日入职,人事补了3、4、5三个月的社保),社保局说多交的3月份的社保在下个月会退给我们,但是现在要按申报的交款。老师我计提工资的时候这个多交的社保款怎么做分录啊?是的 说是下月让少交一个月的 那这个员工现在是扣三个月的个人部分?还是扣两个月的个人部分?
青皮梨子
于2017-06-07 09:41 发布 1742次浏览
- 送心意
李爱文老师
职称: 会计师,精通Excel办公软件
相关问题讨论
与员工商量,看他的意见处理,有两种处理方式。
2017-06-07 18:06:02
1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4.上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款或现金
2017-01-15 09:31:29
调整分录写的对不对?若不对请给与指正。(右图)
2017-12-14 18:06:52
举例个人部分社保金额为279,公司部分为716,月工资3500
月头缴纳时会计分录为:
借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)716
其他应收款--社会保险费(个人部分)279
贷:银行存款 995
月底计提会计分录为:
借:管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费(单位部分)716
贷:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)716
借;管理费用/销售费用/制造费用---工资3500
贷;应付职工薪酬-工资3500
个人部分从工资中扣回时,会计分录为:
借:应付职工薪酬--工资(应发数)3500
贷:其他应收款--社会保险费(个人部分)279
应交税费--应交个人所得税 0
库存现金/银行存款 (实发数)3221
2017-06-06 09:45:53
应该退给你们而没有退 借:其他应收款-社保局 贷:营业外收入
员工应当自己缴纳社保的部分 现在直接从公司社保扣除 则 借:其他应收款-员工 贷:其他应收款-社保局
2020-03-28 22:33:51
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