还想起了一个问题，内账也没有计提工资，发工资都是按实发工资做的会计处理，所以扣个税的话，我可不可以直接设置一个科目管理费用-代扣代缴个税，发生扣缴时，直接计借 管理费用-代扣代缴个税，贷 银行存款，可以吗?现在就是这样处理的，没有通过应交税费-应交个人所得税来处理。

捕风 追问

2017-06-08 22:08

王老师，我这样的处理方式是不是很外行。因为一般工资都是先要计提。然后发放。但是因为公司的一些实际情况，要提成和工资一起发，提成半天销售部那边又提供不出数据来，所以都是等到发的时候才出数据来，所以我也就只能这样处理了，内账就没有计提。但是外账，我还是计提的，只是当月计提上月，当月发放工资，不象别人做的会计处理，是上月计提，本月发放。王老师，我这样做应该也还是可以的吧。

王雁鸣老师 解答

2017-06-08 22:09

您好，可以的，内账不用计提的。没必要。

捕风 追问

2017-06-08 22:21

好的，今天十分感谢王老师了。

王雁鸣老师 解答

2017-06-08 22:23

您好，不客气。