小规模担保公司有一笔收入暂时收回，但有不确定因素或要退回，会计分录该怎样做？也就是收款时先挂其他应付款还是预收账款好？

雪婧 追问

2017-06-09 11:39

谢谢宋老师，上面打错字了，我小规模担保公司有一笔收入已收到款项，但有不确定因素或要退回，请问会计分录该怎样做？也就是收款时先挂其他应付款还是预收账款好？ 
下面是我做的会计分录： 
收到时：借：银行存款 贷 其他应付款     
若退回：借：其他应付款  贷;银行存款  
若确定收入时：借：其他应付款 贷：主营业务收入  应交税金/应交增值税 
宋老师，这样做对吗？ 
还有，这样做，税务上应该可以吧？

宋生老师 解答

2017-06-09 11:40

您好！是的。对的。可以的。

雪婧 追问

2017-06-09 11:45

@宋老师:谢谢宋老师。

宋生老师 解答

2017-06-09 11:46

你好！不客气。