提问： 4月分有销售，开了票，但是货到了没收到对方的发票，在4月做的借：预付账款，贷银行存款，4月没结转销售成本了，能不能在5月结转4月的销售成本？，如果做错了，怎么改正

艾米家纺（请不要发语音） 追问

2017-06-09 14:32

我4月有销售开了发票的，但是发票5月到的，我4月做的借：预付账款，贷银行存款，，没在暂估，所以没结转成本

邹老师 解答

2017-06-09 14:35

你好，需要做暂估，然后结转销售货物的成本

艾米家纺（请不要发语音） 追问

2017-06-09 14:40

那我暂估怎么做凭证呢，我是不是要把4月的凭证改成，借库存商品10000，贷银行存款10000，4月结转，借：主营业务成本5000，贷：库存商品5000，，那在5月怎么做呢

邹老师 解答

2017-06-09 14:41

，借库存商品10000，贷应付账款——暂估10000，4月结转，借：主营业务成本5000，贷：库存商品5000 
冲销暂估，然后根据发票入账

艾米家纺（请不要发语音） 追问

2017-06-09 14:48

我4月钱已经付了，挂应付账款，银行存款就不对了

邹老师 解答

2017-06-09 14:49

你好，付款的需要另外做一笔 借；预付账款  贷；银行存款 的分录