送心意

宋生老师

职称注册税务师/中级会计师

2017-06-12 16:36

员工自己缴纳的部分也是吗

1234567 追问

2017-06-12 17:05

还是不太明白,这是算到职工薪酬里吗

1234567 追问

2017-06-12 17:15

那如果是5月的时候发4月的工资,个税是不是5月的时候计提呢

宋生老师 解答

2017-06-12 09:56

您好!计入管理费用-社保

宋生老师 解答

2017-06-12 16:44

您好!1.分配工资 
借:××费用(管理/销售等) 
贷:应付职工薪酬——工资 
2.计提社保(企业部分) 
借:××费用(管理/销售等) 
贷:应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借:应付职工薪酬——工资 
贷:应付职工薪酬——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金/银行存款 
4.上交杜保 
借:应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 
贷:库存现金/银行存款 
5.上交个人所得税 
借:应交税费——应交个人所得税 
贷:银行存款

宋生老师 解答

2017-06-12 17:06

您好!是的。

宋生老师 解答

2017-06-12 17:29

您好!是4月发生的时候计提。

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