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送心意

王雁鸣老师

职称： 中级会计师

2017-06-12 18:30

您好，结转增值税分录，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。

阳光姐姐 追问

2017-06-12 20:10

好像不对哦

王雁鸣老师 解答

2017-06-12 20:13

您好，不好意思，我看错了，应该是这样的。结转增值税分录，借：应交税费-应交增值税-销项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-进项，同时，借：应交税费-未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税。

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待抵扣是没有认证的还是不动产业务的
2019-03-06 15:06:19
您好，结转增值税分录，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。
2017-06-12 18:30:49
你好  你好同学： 结转销项税额、进项税额      增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。
2022-01-10 15:22:21
你好，借应交税费-应交增值税-未交增值税 贷应交税费（进项）
2018-10-15 10:57:42
同学你好 进项大于销项，按销项税额结转，比如销项100，进项120 借，应交税费一应增一销项100 贷，应交税费一应增一进项100 结转是结转已经认证抵扣的进账，还是收到的所有进项。——是计认证抵扣的； 年末结转增值税怎么处理？——与平时结转是一样的；
2022-01-17 10:38:01
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