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李爱文老师

职称： 会计师,精通Excel办公软件

2017-06-15 11:30

一、 导服100元，包帽110元，保险费165元，操作费22元，地接费用7590元（由于保险费是一次性付的，因此保险费不计，我们单独计保险费的分录），对于发生的22元的操作费，我们单独写分录 
对于发生的费用：100+110+7590=7800元 
1、借：预付账款——XX公司   7590 
       预付账款 ——具体二级科目   100 
        预付账款——具体二级科目   110 
贷：银行存款      7800 
2、同时结转成本 
借：主营业务成本 
贷：预付账款——XX公司   7590 
       预付账款 ——具体二级科目   100 
        预付账款——具体二级科目   110 
二、对于操作费 
借：主营业务成本    22 
贷：应付职工薪酬    22 
借：应付职工薪酬   22 
贷：银行存款（或库存现金）  22 
三、对于保险费全年一次性支付 
借：长期待摊费用——保险费   9000 
贷：银行存款   9000 
每月进行摊销 
借：主营业务成本   750 
借：长期待摊费用——保险费   750 
 
对于保险费165元属于9000元支出中的内容

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相关问题讨论
旅行社保险费用会计分录： 1. 借：费用科目（或保险费用科目） 2. 贷：银行科目 本会计分录的含义是，旅行社支付了保险费用，并由银行账户支付。因此，借方记录的是保险费用科目，贷方记录的是银行科目。 另外，旅行社应在支付保险费用时，认真核对保单，确保保险金额、保障期限、责任范围等内容与购买时约定一致。
2023-02-20 13:00:56
1保险费分摊到每个月，每个月分摊计费用 2操作费是给我们自己的计调员的提成，是可以计到工资里面的
2017-06-15 09:54:26
一、 导服100元，包帽110元，保险费165元，操作费22元，地接费用7590元（由于保险费是一次性付的，因此保险费不计，我们单独计保险费的分录），对于发生的22元的操作费，我们单独写分录 对于发生的费用：100+110+7590=7800元 1、借：预付账款——XX公司 7590 预付账款 ——具体二级科目 100 预付账款——具体二级科目 110 贷：银行存款 7800 2、同时结转成本 借：主营业务成本 贷：预付账款——XX公司 7590 预付账款 ——具体二级科目 100 预付账款——具体二级科目 110 二、对于操作费 借：主营业务成本 22 贷：应付职工薪酬 22 借：应付职工薪酬 22 贷：银行存款（或库存现金） 22 三、对于保险费全年一次性支付 借：长期待摊费用——保险费 9000 贷：银行存款 9000 每月进行摊销 借：主营业务成本 750 借：长期待摊费用——保险费 750 对于保险费165元属于9000元支出中的内容
2017-06-15 11:30:48
你好 借 管理费用差旅费 贷银行  
2021-02-25 12:07:29
以下全套分录可供您参考。 借：生产成本、制造费用、销售费用、管理费用等（视员工岗位） 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保及公积金（单位部分） 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保及公积金（个人部分） 借：应付职工薪酬——社保及公积金（单位部分） 其他应付款——社保及公积金（个人部分） 贷：银行存款 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2019-01-16 12:37:52
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