老师 “汇算清缴申报资料-深圳市高科达电器有限公司”实操中的“营业外支出——非常损失”资料中说还没有上报主管税务机关审批，在填“资产损失税前扣除及纳税调整明细表”时能扣除吗？

朴老师 解答

2022-09-14 13:21

没审批的不可以哦

zz守望者 追问

2022-09-14 13:25

那这一栏第五个空（资产计税基础）是这样填写的吗？  不是很懂第五个空是什么意思

朴老师 解答

2022-09-14 13:28

没审批的这个调增就可以

zz守望者 追问

2022-09-14 13:30

那是像这样填写吗？

朴老师 解答

2022-09-14 13:35

同学你好
对的
是这样的

zz守望者 追问

2022-09-14 13:37

我按这个提交的话 它提示了错误 是实操系统错了 对吗？

朴老师 解答

2022-09-14 13:41

你看答案上可以税前扣除吗

zz守望者 追问

2022-09-14 13:42

答案是填写在第五列计税基础的 但是资料上写了没有上报 所以我百度了也问了老师你 认为应该调增的

朴老师 解答

2022-09-14 13:52

这个应该是要调增
根据《国家税务总局关于发布<企业资产损失所得税税前扣除管理办法>的公告》(国家税务总局公告2011年第25号)第五条规定：“企业发生的资产损失，应按规定的程序和要求向主管税务机关申报后方能在税前扣除。未经申报的损失，不得在税前扣除

zz守望者 追问

2022-09-14 13:53

好的 谢谢老师 懂了

朴老师 解答

2022-09-14 14:01

满意请给五星好评，谢谢