给员工发工资，用银行代扣，银行要下个月才扣款，用权责发生制怎么记录？

小菲老师

职称：中级会计师,税务师

2022-09-19 18:46

同学，你好
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款或现金

那年杏花微雨你说你是果子李女士追问

2022-09-19 18:58

如果我买了一辆车总价120000，但我分期付款，这个月交了20000，用权责发生制，我应该记20000还是120000啊？

小菲老师解答

2022-09-19 18:59

同学，你好

固定资产计入120000

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