送心意

郭老师

职称初级会计师

2022-10-10 16:50

你好,你们多支付了,或者是少做了计提

JOJOZM 追问

2022-10-10 16:52

做账用的工资表是据实制作的,只是在做账的时候没计提,可以不计提吗,有没有什么影响,因为往期都是没计提的

郭老师 解答

2022-10-10 16:53

不可以的,借管理费用贷应付职工薪酬,必须做这个。

JOJOZM 追问

2022-10-10 16:55

请教下老师为什么一定要计提呢,现在我做的账是接手之前会计的,他之前一直没做计提,根据工资表就是直接发放

郭老师 解答

2022-10-10 16:56

如果你不计提的话,你的应付职工薪酬有余额,而且他没法抵扣你的所得税。

JOJOZM 追问

2022-10-10 17:02

好的,知道了,谢谢老师,再请教下 未分配利润 期末余额为负数代表什么?

郭老师 解答

2022-10-10 17:03

代表你们从开业到现在累计的亏损。

JOJOZM 追问

2022-10-10 17:04

好的,那就是不会产生企业所得税是吗

郭老师 解答

2022-10-10 17:05

你好,管理费用增加,减少你的所得税。

JOJOZM 追问

2022-10-10 17:07

好的,未分配利润会对企业所得税有影响吗

郭老师 解答

2022-10-10 17:09

对的是的,是有影响的。

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你好,应付职工薪酬期末数,代表计提了还没有支付的工资金额 
2022-04-07 17:23:20
需要把应付职工薪酬填写到负债表里,可是表上只有应付工资和应付福利费,怎么填写?
2015-12-29 18:22:50
你好 明细账的各个明细科目合计数就是资产负债表里的应付职工薪酬。
2020-05-18 12:24:49
应付职工薪酬资产负债表,也称为人力资本负债表,主要显示企业拥有的人力资源总投资的金额和负债的总额。财务报表中的应付职工薪酬资产负债表应包括以下部分: 1、应付职工薪酬:包括应付职工工资、应付职工福利等。 2、人力资本投资:包括招聘人员引进的费用、培训费用,与职工相关的社会保险费,人力资本投资支出等。 3、其它应付账款:包括应付离职员工的工资、报酬等。 4、负债:包括职工社会保险费、职工养老金及商业保险费等。 应付职工薪酬资产负债表是企业管理和投资决策的重要参考,主要反映企业投资人力资源所带来的负债和投资的成果。通过对人力资本负债表的分析,可以更深入地理解企业人力资源投资的成效,分析企业在人力资源投资上的资本回报率,以及企业投资人力资源所带来的负担等。 应用案例:假设一家公司2015年应付职工薪酬资产负债表如下: 应付职工薪酬:10,000,000 人力资本投资:5,000,000 其它应付款:2,000,000 负债:15,000,000 由此可以看出,该公司2015年的人力资本投资费用为5,000,000元,应付职工薪酬费用共计10,000,000元,其它应付款为2,000,000元,总负债额为15,000,000元。可以看出,该公司投资人力资源支出较大,但负债水平也很高。
2023-02-20 15:44:24
你好,不一定就有问题,有的单位是当月发放当月,这样期末就没有余额的
2019-03-29 17:30:18
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