2018年A公司赊销商品给B公司，应收账款100万元，年末计提坏账准备10%（A是B的母公司）；2019年A公司收回50万，A公司又赊销200万给B公司，年末全部为未收。已知A、B公司所得税均为25%。要求编制2018年和2019年合并会计报表时与上述业务相关的抵消分录，需要考虑递延所得税

星河老师

职称：中级会计师,税务师,CMA

2022-10-27 15:13

同学

同学你好 2018年， 1、借：应付账款100贷：应收账 100 2、借：坏账准备 10贷：信用减值损失10 2019年， 1、借：应付账款250 贷：应收账款250 2、借：坏账准备 25 贷：年初未分配利润10 贷：信用减值损失15

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