如果，老板购入水泥的时候，是用自己的个人卡打入对方的账户，当时，做的分录是借：库存现金 贷：其他应付款 借：预付账款 贷：库存现金 然后当时，发票没有过来，但是，库存已经是负数了，所以，做了一笔借：库存商品—暂估 贷：预付账款 现在，发票回来，能做借：库存商品—暂估 （金额负数） 贷：预付账款 （负数）吗

@ 追问

2017-06-29 14:30

老师，那借：库存现金    贷    其他应付款？不用做？

邹老师 解答

2017-06-29 14:31

你好，不需要的，只需要按我的方式做两笔分录

@ 追问

2017-06-29 14:35

这是五月份的账务，当时应该是这样的，支付过货款了，货也没来，发票也没来？所以，我做了借：预付账款     贷：库存现金

邹老师 解答

2017-06-29 14:36

你好，你是个人卡，不是现金，所以贷方是其他应付款，不是库存现金

@ 追问

2017-06-29 14:37

如果，我当时多做了一笔借：库存现金     贷：其他应付款，行吗？以后就知道，直接是借;预付账款    贷：其他应付款

邹老师 解答

2017-06-29 14:39

你好，不可以的，需要把多做的 分录冲销