送心意

丁小丁老师

职称注册会计师,CMA,税务师,中级会计师

2022-11-03 02:17

您好!
这是委托代销业务,你们作为受托方
收到货物时
借:受托代销商品
贷:受托代销商品款
实际销售商品时:
借:银行存款
贷:受托代销商品
应交税费——应交增值税(销项税额)
交付代销清单时时,委托方开具发票:
借:受托代销商品款
应交税费——应交增值税(进项税额)
 贷:应付账款

以收取手续费方式结算的,受托方给采购方开具发票,受托方将代销清单给委托方时,委托方给受托方开具发票,所以,受托方确认的销项税额等于取得的进项税额,代销应纳税额为0.
支付货款并结算代销手续费:
借:应付账款
贷:主营业务收入/其他业务收入
应交税费——应交增值税(销项税额)(手续费发票,收取的委托代销手续费收入属于提供现代服务中的经纪代理服务,税率为6%)
银行存款

Sandy 追问

2022-11-03 04:28

老师,当我们交付清单给客户,客户不开具发票而需要我们提供等值的货物抵消受托商品货款会计分录怎样编制?

丁小丁老师 解答

2022-11-03 07:43

您好!意思你们不给他们钱,而是开发票给他们?相当于用这个钱再来买你们的货物吗?
这是两码事,得分别开票的

Sandy 追问

2022-11-03 09:45

老师,对的。这时账务该怎么处理呢?

丁小丁老师 解答

2022-11-03 12:02

您好!那就把银行存款那里换成应收账款,同时再确认一笔你们销售货物的收入凭证

Sandy 追问

2022-11-03 12:07

明白,谢谢老师指导

丁小丁老师 解答

2022-11-03 12:39

不客气,满意的话帮忙给个好评哦

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借:库存商品 贷:应付账款,借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税
2017-01-10 18:36:03
您好! 这是委托代销业务,你们作为受托方 收到货物时 借:受托代销商品 贷:受托代销商品款 实际销售商品时: 借:银行存款 贷:受托代销商品 应交税费——应交增值税(销项税额) 交付代销清单时时,委托方开具发票: 借:受托代销商品款 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应付账款 以收取手续费方式结算的,受托方给采购方开具发票,受托方将代销清单给委托方时,委托方给受托方开具发票,所以,受托方确认的销项税额等于取得的进项税额,代销应纳税额为0. 支付货款并结算代销手续费: 借:应付账款 贷:主营业务收入/其他业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额)(手续费发票,收取的委托代销手续费收入属于提供现代服务中的经纪代理服务,税率为6%) 银行存款
2022-11-03 02:17:08
销售货物没开票的会计分录和下个月冲减的会计分录
2015-12-14 14:41:34
这个21万都是给你们,不用退回1万给对方的话,借:应收票据 21 贷:应收账款 20 财务费用 1
2018-09-14 15:50:38
1,收到货款。 2,收到货,做了入库单。 3,发了货,做了出库单。 4,收到了发票。进项税没认证。 5,开具了发票。 6,各种结转怎么做? 7,下个月才认证了进项税怎么做分录。 我是个菜鸟希望大家帮帮我,我已经查了好久,也不知道到底怎么办了! 注,收发货是同一批货,虽然是原材料,但是我们公司没加工,货品有10个左右,每个品数量价格都不同,在需要做加权平均法的分录那标注一下!
2015-10-21 15:08:54
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