公司是合作社。之前发生的账都没有记过。还没有原始凭证，现在才开始建账。没有原始凭证的也可以直接做吗？还是应该怎么办吖！

欣佳人 追问

2017-06-30 18:25

我是不是要等业务发生，而且还要有原始凭证才能建账。合作社的一般是建那几个账吖？

欣佳人 追问

2017-06-30 18:52

现在我是有一些费用支出。差旅费，化肥等等。我应该是做什么盘点表？还是做一个全部盘点。

王雁鸣老师 解答

2017-06-30 18:21

您好，没有原始凭证不能做账的，只能盘点所在资产，包括现金，银行存款，存货，固定资产，往来等，按盘点表建账处理。

王雁鸣老师 解答

2017-06-30 18:33

您好，先把盘点表做好，比如现金是100元，银行存款是1000元，那么根据盘点表做个凭证，借：现金，100，银行存款，1000，贷：其他应付款，或者实收资本，或者利润分配，1100元。之后再按以后实际发生的业务的票据做凭证处理即可。合作社看涉及到什么业务，就设置什么科目即可。

王雁鸣老师 解答

2017-06-30 18:53

您好，要做一个全部盘点的。