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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2017-07-01 15:54

你好，第一步是正确的 
期末是工程施工与工程结算对冲，差额计入合同毛利  借；工程结算  贷；工程施工  合同毛利 ’ 
然后借；主营业务成本  合同毛利  贷；主营业务收入

再回首 追问

2017-07-01 15:57

@邹老师:可是我在开发票的时候已经做了借：应收账款（或者银行存款），贷方：主营业务收入，应交税费了。现在结转时贷方为什么还会是主营业务收入呢？

邹老师 解答

2017-07-01 15:58

你好，如果你这样做了，结转 的时候就不需要按上面的过程了

再回首 追问

2017-07-01 15:59

@邹老师:那我结转的时候该怎么做呢？需要哪些附件呢？

邹老师 解答

2017-07-01 15:59

借；主营业务收入   贷；本年利润  
不需要附件

再回首 追问

2017-07-01 16:02

@邹老师:老师您好！我是想问一下我怎么样把工程施工科目结转到主营业务成本科目，分录怎么做？ 
需要哪些附件呢？

邹老师 解答

2017-07-01 16:03

按你的思路是 
借；主营业务成本     贷；工程施工 
这个不需要附件的

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2019-12-19 17:57:36
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