送心意

刘文坚老师

职称注册会计师,税务师,厦大硕士毕业

2017-07-01 17:34

我公司是一般纳税人,部分产品采用“进料加工”贸易方式出口。其中有一个产品出口退税率为零,视同内销简易征收3%,如出口RMB金额为275410.19,应纳税额是否为=275410.19/(13%)*3%=8021.66,此税金的科目是应该计入成本吗?是否为:借:主营业务成本:8021.66,贷:应交税费8021.66.还是:借:主营业务收入:8021.66,应交税费8021.66.

刘文坚老师 解答

2017-07-01 17:58

计算公式按照国税发[2006]102号规定执行,有关会计处理请按照财务会计制度规定执行。.

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