待认证发票勾选了做会计科目是借：应交税费--应交增值税--进项税额贷：应交税费--待认证进项税额贷方用借方红字吗还是就贷方黑字就可以

郭老师

职称：初级会计师

2022-11-09 08:47

你好，贷方黑字就可以的。

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详示规范的增值税发票从取得、认证、待抵扣、转销的核算流程。各企业实际操作不一，1.有的在进项取得增值税发票时，借：应交税费-应交增值税-待认证进项税额，贷;相关科目；认证后，借：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额，贷：应交税费-应交增值税-待认证进项税额；抵扣时，借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额；2.有的在进项取得增值税发票时，借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷：相关科目，期末计算进项销项结转，确定应交税额。使用哪一种核算流程更好?

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“应交税费—应交增值税（待认证进项税额）”可以不通过“应交税费-应交增值税-进项税额”科目，直接结转至“应交税费—未交增值税”吗？例如：借：应交税费—未交增值税贷：应交税费—应交增值税（待认证进项税额）

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应交税费—应交增值税—待认证进项税额，这科目设置有错吗？还是:应交税费—待认证进项税额？

讨论
待认证发票勾选了做会计科目是借：应交税费--应交增值税--进项税额贷：应交税费--待认证进项税额贷方用借方红字吗还是就贷方黑字就可以

讨论
平时进项税额是记在待认证进项税科目，认证进项发票的时候，借：应交税费-应交增值税-进项税额8000贷：应交税费-待认证进项税额8000其中有福利费400是需要进项税额转出。借：应交税费-应交增值税-未交增值税400 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出400这个转出的分录对吗？

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