我们企业借其他企业借款，收到利息如何入账，税务又如何处理？ 是做借：银行存款 贷：其他业务收入 增值税免征（小规模） 还是做借：银行存款 贷：财务费用-利息收入负数。 税务如何处理呢？未超同期银行利息，增值税现在又是小规模500万免征，需要申报增值税吗？所得税直接冲减利润了

super铭 追问

2022-11-15 17:31

那申报增值税如何申报?直接是免税开具的利息发票。那全额申报在免税收入吗

郭老师 解答

2022-11-15 17:43

你好，增值税的季度45万以内的在的士蓝，超过的全额在12蓝，然后去填写减免明细表


企业所得税主表营业收入在这里面填写。