老师，请问2年前账上有未交增值税余额1000元，其他应交税费科目无余额，请问怎么清理未交增值税的1000元余额呢，求分录

兰酱 追问

2022-11-18 12:13

两年前是另一个财务团队做账，现在看不到之前的凭证了，应该是计提多了，但是其他税费科目又是平得，年底要清理账面余额，现在不知道怎么处理这笔，总挂账上也不好看

邹老师 解答

2022-11-18 13:28

你好，应该是计提多了，根据你这个描述，应当把多计提的冲销

兰酱 追问

2022-11-18 16:04

是的，计提多了，但是应交税费科目中只有未交增值税有余额，那么冲销这笔的话，对方科目应该是什么呢？请老师指点下分录

邹老师 解答

2022-11-18 16:05

你好，应该是计提多了，做你之前多计提的相反分录就好了啊