一般纳税人，简易计税，进项税额转出的分录怎么做

HONG 追问

2017-07-07 08:49

房租，水电费专用发票不可以抵扣分录怎么做？是借管理费用-水电费   借应交税费-——应交增值税（进项税额转出）贷银行存款 
这样对吗？

李爱文老师 解答

2017-07-07 08:51

前期是否做了管理费用，及进项税额 
如果做了，分录就是： 
借：管理费用 
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）

HONG 追问

2017-07-07 09:03

@会计学堂老师--李:借管理费用-水电费 借应交税费-应交增值税-进项税额   贷银行存款 
转出: 借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 
这样 进项税额和金额税额转出都有数字挂在账面上了

李爱文老师 解答

2017-07-07 09:23

上述处理就正确了，相当于将前期的“应交税费——应交增值税（进项税额）”的数据抵销掉，并计入管理费用——水电费处理

HONG 追问

2017-07-07 09:23

@会计学堂老师--李:好的，谢谢老师

李爱文老师 解答

2017-07-07 09:25

共同学习共同进步，有不懂的再到会计学堂咨询