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送心意

李爱文老师

职称： 会计师,精通Excel办公软件

2017-07-06 21:08

借：原材料（主营业务成本） 
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）

HONG 追问

2017-07-07 08:49

房租，水电费专用发票不可以抵扣分录怎么做？是借管理费用-水电费   借应交税费-——应交增值税（进项税额转出）贷银行存款 
这样对吗？

李爱文老师 解答

2017-07-07 08:51

前期是否做了管理费用，及进项税额 
如果做了，分录就是： 
借：管理费用 
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）

HONG 追问

2017-07-07 09:03

@会计学堂老师--李:借管理费用-水电费 借应交税费-应交增值税-进项税额   贷银行存款 
转出: 借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 
这样 进项税额和金额税额转出都有数字挂在账面上了

李爱文老师 解答

2017-07-07 09:23

上述处理就正确了，相当于将前期的“应交税费——应交增值税（进项税额）”的数据抵销掉，并计入管理费用——水电费处理

HONG 追问

2017-07-07 09:23

@会计学堂老师--李:好的，谢谢老师

李爱文老师 解答

2017-07-07 09:25

共同学习共同进步，有不懂的再到会计学堂咨询

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结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转未交增值税： 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额： 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额： 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
2025-02-23 14:38:52
你好,要做进项认证,再按免税金额占全部销售额的比例做进项税额转出
2021-10-25 09:05:39
你好， 一般纳税人取得专票可以抵扣,除了集体福利和个人消费，简易计税项目,免税项目除外
2021-06-22 20:45:32
你好 是的 根据规定是需要的 因为对方免税的话 对方先享受免税政策的 到时你要退他 他开红字发票 然后开免税普票给你们入账的
2020-03-09 16:15:33
你好，先认证再做转出处理 借：管理费用-福利费 进项税额 贷应付职工薪酬 转出 借：管理费用 贷：进项税额转出
2019-08-30 12:41:45
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