这个月发放了上个月的工资2000，这个月计提本月工资1800，然后资产负债表上就出现了应付职工薪酬-200元，这个怎样处理？

玺鸿 追问

2017-07-07 11:45

上月计提的工资是2000

宋生老师 解答

2017-07-07 11:49

你好！这样肯定是因为你上个月的原因。你看你上月底的应付职工薪酬科目余额是多少。

玺鸿 追问

2017-07-07 11:52

上月余额是平的，就只是这个月计提的工资少了点，所以就出现这种情况

宋生老师 解答

2017-07-07 11:54

您好！如果上月的平的，代表你上月已经支付过你上月的工资了。这个月不能再支付上月工资了。

玺鸿 追问

2017-07-07 12:51

这个月支付了工资就平了呀，但我这个月计提了工资，所以才出现多着200

宋生老师 解答

2017-07-07 13:31

你好！你的这个实际上是计提和支付的本月的。这2个数不一致，自然就差了200了。 
意思是你只计提了1800，但是支付了2000