老师， 我1月份 计提12月 工资的时候 借：以前调整损益 贷：应付职工薪酬。 我1月份发12 月工资的时候要怎么发呢？ 现在有个2200的差额， 资产负债表 和利润表不平

天天向上 追问

2019-04-12 14:09

可是我没有计提呀
这个不是发放的分录吗，借：应付职工薪酬
贷：银行存款

阿文老师 解答

2019-04-12 14:10

借：应付职工薪酬
贷：银行存款
是发放的
没有计提，直接发放

天天向上 追问

2019-04-12 14:15

还要结转成本吗

阿文老师 解答

2019-04-12 14:22

是的，要结转的。借：主营业业务成本
                               贷：应付职工薪酬