安静
于2022-12-01 14:29 发布 439次浏览
meizi老师
职称： 中级会计师
2022-12-01 14:30
老师，子公司卖自己的旧固定资产给母公司，母公司直接当存货当月就销售给其它客户，请问合同报表抵销分录是什么？
答： 在编制合并财务报表时，对于这种内部交易，需要进行抵销处理。抵销分录的主要目的是消除内部交易对合并财务报表的影响，以反映企业整体的财务状况和经营成果。 对于子公司卖自己的旧固定资产给母公司，母公司直接当存货当月就销售给其它客户的交易，抵销分录可能如下： 抵销内部销售收入和成本： 借：营业收入（母公司） 贷：营业成本（母公司） 借：营业成本（子公司） 贷：营业收入（子公司） 抵销内部固定资产交易的影响： 借：固定资产原价（母公司） 贷：固定资产原价（子公司） 借：营业外收入（母公司） 贷：营业外收入（子公司） 借：营业外支出（母公司） 贷：营业外支出（子公司） 抵销内部存货交易的影响： 借：营业成本（母公司） 贷：营业成本（子公司） 借：营业收入（母公司） 贷：营业收入（子公司） 借：存货（母公司） 贷：存货（子公司） 借：营业成本（母公司） 贷：存货（母公司） 借：存货（子公司） 贷：营业成本（子公司） 借：营业收入（母公司） 贷：营业成本（母公司） 借：营业成本（子公司） 贷：营业收入（子公司） 借：营业成本（母公司） 贷：存货（母公司） 借：存货（子公司） 贷：营业成本（子公司）
准备新开一家公司，前期买的货架、冷柜、及网络视频系统都是拿准备新开公司付款的， 付款是它的上级公司---母公司，那固定资产入到母公司，折旧也入在母公司， 东西是子公司使用， 那母公司的分录怎么写 呢？ 子公司的分录怎么写呢？ 要是这些固定资产算是对子公司的实物资产投资 怎么做呢？ 发票回哪家公司的呢？
答： 你好； 资产也是开给母公司的； 母公司做资产 ； 那么子公司用； 可以母公司租赁给 子公司的
一名会计如何让领导给你主动加薪？
答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何
你好，老师请问下，B公司是A公司的子公司，即A公司（母公司控制着B（子公司)由于地址的变更，现在A公司很多设备,材料陆续转到B公司那生产经营，请问下关于财务上（账务上怎么对接呢）像固定资产，原材料很多都转移到子公司那了。。
答： 你好，那需要内部交易，需要把固定资产做出售处理
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