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李爱文老师

职称： 会计师,精通Excel办公软件

2017-07-10 17:58

您 好 销项-进项-留抵=X  X(实际交的增值税)乘以附加税税率   借税金及附加 贷应交税费

李爱文老师 解答

2017-07-10 18:19

应交增值税：75436.44-14742.89-20336.24=40357.31 
增值税的分录 
借：应交税费——应交增值税（销项税额）   75436.44 
借：应交税费——应交增值税（进项税额）   14742.89 
借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）   60693.55 
同时结转 
借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）   60693.55 
贷：应交税费——未交增值税60693.55 
由于上月应交税费——未交增值税借方余额是20336.24元 
因此本期交税为：60693.55-20336.24=40357.31

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相关问题讨论
您好！是的，需要看上期留抵税额跟期末留抵税额。
2019-12-02 15:41:32
您 好 销项-进项-留抵=X X(实际交的增值税)乘以附加税税率 借税金及附加 贷应交税费
2017-07-10 17:58:57
你这个上期留底做么，没有做那就一起做借转出未交增值税 贷进项税额
2019-12-24 15:14:04
同学你好，分录是对的；
2021-07-07 13:06:36
借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税
2018-08-21 15:30:28
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