计提工资与发放工资，扣社保，扣公积金的分录如何写？

辜老师

职称：注册会计师,中级会计师

2022-12-11 11:31

1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4 上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金

00 追问

2022-12-11 11:54

同上问题，公积金如何计提？

辜老师解答

2022-12-11 12:06

跟社保的处理是一样的额

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