P公司2019年度利润表中利润总额为2000万元,该公司适用的所得税税率为25,递所得投资产及 递延所得税负债不存在期初余额，与所得税算有关的情况如下: 2019年发生的有关交易和事项中,会计处理与税收处理存在别的有: (1)2019年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本为2000万元,使用年限为4年,净值为0,会 计处理按直线法计提折旧,税收处理按年数总和法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净线与会计 定相同。 (2)当年取得国债利息收入20万元。 (3)当期取得作为交易性金融资产核算的股票投资成本1000万元,12月31日公允价值1500 万元(4)违反环保法规定应支付罚款300万元。 (5)期末对持有的存货计提了100万元的存货跌价准备, 要求:计算P公司2019年应确认的所得税费用,并做出相应的账务处理。

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于2022-12-12 20:12 发布   940次浏览

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