社保汇算清缴会计分录怎么做

乐天派 追问

2017-07-11 12:51

老师可能里面包含了一点滞纳金，科目不用分开来吗

乐天派 追问

2017-07-11 13:13

老师可能里面包含了一点滞纳金，科目不用分开来做吗

张艳老师 解答

2017-07-11 23:47

您好，没看到是社保汇算。应该做: 
1、社保年度汇算清缴时，补缴的社保通过以前年度损益调整科目来放映； 
2、具体的会计分录如下： 
借：以前年度损益调整-社保（公司部分） 
其他应收款-社保（个人部分） 
贷：银行存款