7．结算本月应付300 000元，其中生产甲产品生产工人工资80 000元，生产乙产品工人工资140 000元，车间管理人员工资40 000元，行政管理人员工资40 000元。（3分） 8．以银行存款500元支付本月厂部耗用水电费。（2分） 9．计提固定资产折旧费3 000元，其中车间2 000元、厂部1 000元。（2分） 10．将本月发生的制造费用按甲、乙产品本月直接人工工资比例进行分配。（3分） 11．结转本月完工甲产品入库成本250 000元。（2分）销售甲产品1 200 000元，增值税税率13％。其中有1 130 000已经收款存入银行。其余的未收款。并结转已售甲产品的成本850 000。（3分）13.用银行存款支付罚款支出12 000元。（2分） 14.取得捐赠收入300 000元，存入银行。（2分） 15．结转本月发生的各种收入。（3分）结转本月发生的各种费用。（3分）全年实现利润总额900 000元，计算应交所得税，税率25%，并编制相应交所得税的会计分录。（2分）

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2022-12-15 15:18

你好
7．结算本月应付300 000元，其中生产甲产品生产工人工资80 000元，生产乙产品工人工资140 000元，车间管理人员工资40 000元，行政管理人员工资40 000元。（3分）
借：生产成本—甲产品，生产成本—乙产品，制造费用，管理费用，贷：应付职工薪酬
8．以银行存款500元支付本月厂部耗用水电费。（2分）
借：制造费用，贷：银行存款
9．计提固定资产折旧费3 000元，其中车间2 000元、厂部1 000元。（2分）
借：制造费用，管理费用，贷：累计折旧
10．将本月发生的制造费用按甲、乙产品本月直接人工工资比例进行分配。（3分）
借：生产成本—甲产品，生产成本—乙产品，贷：制造费用
11．结转本月完工甲产品入库成本250 000元。（2分）
借：库存商品，贷：生产成本
12.销售甲产品1 200 000元，增值税税率13％。其中有1 130 000已经收款存入银行。其余的未收款。并结转已售甲产品的成本850 000。（3分）

借：银行存款，贷：主营业务收入，  应交税费—应交增值税（销项税额）
借：主营业务成本  ，贷：库存商品
13.用银行存款支付罚款支出12 000元。（2分）
借：营业外支出，贷：银行存款
14.取得捐赠收入300 000元，存入银行。（2分）
借：银行存款，贷：营业外收入
15．结转本月发生的各种收入。（3分）
借：主营业务收入，营业外收入，贷：本年利润
16.结转本月发生的各种费用。（3分）
借：本年利润，贷：主营业务成本，管理费用等科目
17.全年实现利润总额900 000元，计算应交所得税，税率25%，并编制相应交所得税的会计分录。（2分）

应交所得税=900 000元*25%
借：所得税费用    ，贷：应交税费—企业所得税

所得税费用是（10-2）*25%=2万应交税金是（10-3.2）*25% =1.7万元

2018-12-26 12:09:23

应交税费就是100000*25%=25000 所得税费用是，25000+3000=28000

2018-12-26 14:28:27

你好 7．结算本月应付300 000元，其中生产甲产品生产工人工资80 000元，生产乙产品工人工资140 000元，车间管理人员工资40 000元，行政管理人员工资40 000元。（3分）借：生产成本—甲产品，生产成本—乙产品，制造费用，管理费用，贷：应付职工薪酬 8．以银行存款500元支付本月厂部耗用水电费。（2分）借：制造费用，贷：银行存款 9．计提固定资产折旧费3 000元，其中车间2 000元、厂部1 000元。（2分）借：制造费用，管理费用，贷：累计折旧 10．将本月发生的制造费用按甲、乙产品本月直接人工工资比例进行分配。（3分）借：生产成本—甲产品，生产成本—乙产品，贷：制造费用 11．结转本月完工甲产品入库成本250 000元。（2分）借：库存商品，贷：生产成本 12.销售甲产品1 200 000元，增值税税率13％。其中有1 130 000已经收款存入银行。其余的未收款。并结转已售甲产品的成本850 000。（3分）借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）借：主营业务成本，贷：库存商品 13.用银行存款支付罚款支出12 000元。（2分）借：营业外支出，贷：银行存款 14.取得捐赠收入300 000元，存入银行。（2分）借：银行存款，贷：营业外收入 15．结转本月发生的各种收入。（3分）借：主营业务收入，营业外收入，贷：本年利润 16.结转本月发生的各种费用。（3分）借：本年利润，贷：主营业务成本，管理费用等科目 17.全年实现利润总额900 000元，计算应交所得税，税率25%，并编制相应交所得税的会计分录。（2分）应交所得税=900 000元*25% 借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税

2022-12-15 15:18:35

你好，固定资产是今年新购买的吗？一季度。

2019-05-22 16:23:22

您好！第一年至四年：借：递延所得税资产1.25 借：所得税费用125 贷：应交税费-应交企业所得税126.25 第五年：借：所得税费用125 贷：应交税费-应交企业所得税120 贷：递延所得税资产5

2022-04-06 14:33:27

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