某集团企业有一家坐产企业和一家外贸企业，坐产企业和外贸企业均为增值税一般纳税人,该生产企业坐产A产品,A产品出口增值税税率为13%，出口退税率为9%。(1)方案一：2021年4月出口销售A产品,出口货物离岸价折合人民币288万元。当月购进材料，增值税专用发票注明的价款210万元，进项税额合计 27.3万元，假设内销销售额为0,上月期末留抵税额为0，，该企业无免税购进原材料的情况。要求： ①计算当月不得免征和抵扣税额 ②计算当月应纳税额 ③计算当月免抵退税额 ④计算当月应退税额 ⑤计算当月免抵额 说明：单位为万元，计算结果保留两位小数。

瘦瘦的台灯

于2022-12-21 14:50 发布   342次浏览

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