某集团企业有一家坐产企业和一家外贸企业，坐产企业和外贸企业均为增值税一般纳税人,该生产企业坐产A产品,A产品出口增值税税率为13%，出口退税率为9%。(1)方案一：2021年4月出口销售A产品,出口货物离岸价折合人民币288万元。当月购进材料，增值税专用发票注明的价款210万元，进项税额合计 27.3万元，假设内销销售额为0,上月期末留抵税额为0，，该企业无免税购进原材料的情况。要求： ①计算当月不得免征和抵扣税额 ②计算当月应纳税额 ③计算当月免抵退税额 ④计算当月应退税额 ⑤计算当月免抵额 说明：单位为万元，计算结果保留两位小数。

某集团企业有一家坐产企业和一家外贸企业，坐产企业和外贸企业均为增值税一般纳税人,该生产企业坐产A产品,A产品出口增值税税率为13%，出口退税率为9%。(1)方案一：2021年4月出口销售A产品,出口货物离岸价折合人民币288万元。当月购进材料，增值税专用发票注明的价款210万元，进项税额合计27.3万元，假设内销销售额为0,上月期末留抵税额为0，，该企业无免税购进原材料的情况。要求：①计算当月不得免征和抵扣税额②计算当月应纳税额③计算当月免抵退税额④计算当月应退税额⑤计算当月免抵额说明：单位为万元，计算结果保留两位小数。

答： ①计算当月不得免征和抵扣税额=288*(13%-9%)=11.52 ②计算当月应纳税额=0-(27.3-11.53)=-15.77 ③计算当月免抵退税额=288*9%=25.92 ④计算当月应退税额=15.77 ⑤计算当月免抵额=25.92-15.77=10.15

（增值税申报表）期末留抵税额 =（一般纳税人）未交增值税期末借方是吗？

答： 你好 是的 就是留抵的进项税 如果你结转到了未交增值税的

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师 账本上应交增值税余额是不是增值税纳税申报表期末留抵税额？（一般纳税人）

答： 你好！是的。正常是这样。