公司购买的原材料发票还没有开回来，暂估的材料分录怎么做？发票开回来后以前暂估的材料怎么冲暂估，分录怎么做？

李爱文老师

职称：会计师,精通Excel办公软件

2017-07-20 10:30

暂估材料入库
借：原材料
贷：应付账款——XX公司
发票回来后，再冲销原来的暂估材料入库，按正确的金额入账

孜孜不倦追问

2017-07-20 10:33

发票回来后，怎么冲暂估的？分录怎么做？

李爱文老师解答

2017-07-20 10:34

发票来了
冲销原来的暂估凭证
借：原材料负数
贷：应付账款——XX公司负数
按正确的发票入账
借：原材料
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款——XX公司

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精选问题

运输公司收到去年的成本票金额大于暂估金额，红冲问

多余部分，可先计入管理费用-运输费答
公司是做医疗设备的销售的，现在是有台设备要租赁问

确实是租赁，为何不能开租赁发票？答
公司是做医疗设备的，现在有台设备是投放的，请教下问

意思是免费给医院使用，但耗材要从公司购买？答
老师，超市购买福利和办公大厦房租，电子发票（普通发问

同学，你好普通发票，全额入费用，不抵扣答
老师我们公司反了100元个税手续费，这个申报增值税问

退手续费借：银行存款贷：其他收益/其他业务收入应交税费-应交增值税（税率：小规模是1%，一般纳税人6%）其他业务收入=收款金额÷（1%2B税率）答

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