我们采购原材料 货已入库 钱已付 对方未开票。 借：原材料 贷：银存 ，下个月才收到发票，下个月收到的时候需要做什么分录？

2333333 追问

2018-12-03 10:20

我们收到原材料8100 付了8200，票还没到，借：预付8200 贷：银存8200 借原材料8100 贷：暂估8100，对吗

辜老师 解答

2018-12-03 10:25

是的，是这样账务处理

2333333 追问

2018-12-03 10:27

那这些单据没有正规的发票 可以放在外账里吗

辜老师 解答

2018-12-03 10:29

可以的，可以暂估入库的

2333333 追问

2018-12-03 10:33

我们一般都是下个月26号前才会收到供应方开具的专票

辜老师 解答

2018-12-03 10:34

这个是正常的，你收到发票后，冲减暂估，然后按发票金额入账就可以了

2333333 追问

2018-12-03 10:38

那么比如 我们这个月月底收到对方开具的专票（上个月供的货，钱也上月付过了）  发票不含税金额1000 税额160    分录：借原材料-1000 应交税费（进）？  贷：暂估应付款-1160  ， 这个税费怎么弄

2333333 追问

2018-12-03 10:40

直接：借原材料-1160 贷暂估-1160？然后接下来就正常做购进业务处理吗？

2333333 追问

2018-12-03 10:41

借：原材料1000 应交进项160 贷预付1160  ， 是吗

辜老师 解答

2018-12-03 10:42

你上个月暂估的时候，借：原材料  1000   贷：暂估  1000，按不含税暂估
下个月收到发票时，借：原材料  -1000   贷：暂估  -1000
然后，借：原材料  1000  税额160  贷：应付账款  1160

2333333 追问

2018-12-03 10:43

即使上月预付的多了也不用管了对吗

辜老师 解答

2018-12-03 10:44

是预付货款多了吗

2333333 追问

2018-12-03 10:49

暂估只能按不含税吗？一般上月都给他付钱了 并且还都多付一点

辜老师 解答

2018-12-03 10:50

暂估一般都是不含税价暂估，多预付款，相当于你账面有预付货款，

2333333 追问

2018-12-03 10:58

如果上月预付 了1200 你的分录最后一个是不是借：原材料1000 税160 贷预付1160 ，对吗

辜老师 解答

2018-12-03 10:59

是的，可以这样账务处理

2333333 追问

2018-12-03 13:53

那只收到货 未开票 未付款 是不是也是需要暂估

辜老师 解答

2018-12-03 13:54

是的，暂估就是针对货物到了进行暂估入账

2333333 追问

2018-12-03 14:18

我们收到电力公司的电费专票  但是我们没有出这笔钱     是别单位帮我们付的 那我们要记账吗？贷方怎么写

辜老师 解答

2018-12-03 14:25

收到发票要入账的，借：XX费用—电费  应交税费—应交增值税—进项税  贷：其他应付款

2333333 追问

2018-12-03 14:52

如果同一个人报销的单子 有一些是有票的 有一些是没票的 我们公司还做的有内外账   要把这一个人的分开吗

辜老师 解答

2018-12-03 14:54

如果你没票的入内账的话，要分开的

2333333 追问

2018-12-03 14:58

没票的道理上可以入外账吗

辜老师 解答

2018-12-03 14:59

可以入外帐，但是这个费用不能税前扣除

2333333 追问

2018-12-03 15:21

不能税前扣除是什么意思，费用最后不都结转到本年利润了吗

辜老师 解答

2018-12-03 15:25

可以结转到本年利润，因为你费用，不是抵减你的收入的吗，然后少缴所得税吗，但是没有发票这个不能抵减