- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2017-07-27 16:19
你好,是的
按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目,贷记“管理费用”等科目。
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你好
按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目,贷记“管理费用”等科目。
2018-07-18 16:41:36
一、 购买时税控系统时的会计处理,即先按含税金额,费用正常计入费用或相关的资产科目
明确了按价税合计直接抵减应纳增值税额,且其进项税不得再进行抵扣,则纳税人(不用区分一般纳税人还是小规模纳税人)的会计处理为:
借:固定资产(或管理费用)
贷:银行存款(或现金)
二、技术维护费的会计处理
支付时,仍应按原来的会计处理进行核算:
借:管理费用
贷:银行存款(或现金)
三、月底的会计处理
由于是直接抵减的增值税应纳税额(含简易征收办法的应纳税额),故该部分抵减的税额视同于已经缴纳的税额,则会计分录为:
借:应增税金--未交增值税 或者 借:应交税费-增值税-减免税款
贷:营业外收入
2020-10-26 10:54:00
交服务费取得发票时:借:管理费用-办公费,贷:库存现金,全额抵扣时冲减管理费用:借:应交税费-应交增值税-减免税,借:管理费用-办公费负数
2019-09-03 12:08:47
你好 借 应交税费
贷管理费用
2021-12-10 09:37:34
交费时 :
借:管理费用
贷:现金(或银行存款)
抵税时:
借:应交税费-应交增值税费(减免税额)
贷:管理费用
2019-08-13 13:57:06
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