旅行社取得一张旅游发票，打电话问过税务，说如果是全体员工旅游，可以不用缴个税直接做福利费。做账时，借：管理费用-福利费 贷：现金。这样可以吗，如果要计提，借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费，借：应付职工薪酬-福利费 贷:现金,这样做账是不是要交个税

风铃 追问

2017-07-30 21:39

我去年5月开公司到现在，福利费都没通过应付职工薪酬计提，那之前的要补提吗，还是不用管了

张艳老师 解答

2017-07-29 08:16

您好，您的账务做的是对的

张艳老师 解答

2017-07-30 14:08

不好意思，没看清您的回答。用第二种做分录，借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费，借：应付职工薪酬-福利费 贷:现金，也是不需要缴纳个税的。因为是全体员工旅游，是可以不用缴个税而需要做进福利费，汇算时受到14%扣除比例限制的。 
不要用第一种分录，因为到汇算时统计不方便。

张艳老师 解答

2017-07-31 13:50

如果不通过应付职工薪酬--福利费，个人觉得就是做账不规范罢了，倒是不影响别的。您可以自行决定是不是计提。