4月份合同金额是49810元，先预付14943，做账借预付账款14943，贷银行存款。5月份收到合同全额增值税专用发票抵扣金额42572.65，税额7237.35，如何入账？6月份银行存款支付尾款34867又如何入账？

老师，我们1月份缴纳了上半年房租，5月收到对方开具的增值税专用发票，怎么入账啊，之前缴纳房租时，我做的分录是，借：预付账款贷：银行存款，也每月摊销了，现在收到发票，应该怎么入账

答： 你好，如果不涉及进项税的话你之前已经都摊销了现在不用额外做账，发票附在这个月摊销的凭证后面就行了，前面的凭证注明发票在这里

4月份合同金额是49810元，先预付14943，做账借预付账款14943，贷银行存款。5月份收到合同全额增值税专用发票抵扣金额42572.65，税额7237.35，如何入账？6月份银行存款支付尾款34867又如何入账？

答： 你好，收到票，借：库存商品 应交税费-进项税额 贷：预付账款，付余款，借：预付账款 贷：银行存款

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

上个月付了三个月的租金，是这么做账的，借：预付账款，贷：银行存款，这个月收到了增值税专用发票，这个属于场地费，现在要怎么入账呢

答： 借；待摊费用 贷；预付账款