老师，您好！公司第一季度有预缴企业所得税，第3、4季度亏损没交，那么第3、4季度怎么计提所得税呢?账务怎么处理？

hhy 追问

2023-01-16 09:43

第一季度已经交的所得税，怎么处理呢？

郭老师 解答

2023-01-16 09:46

你好，汇算清缴的时候申请退税。

hhy 追问

2023-01-16 09:53

好的，第一季度预缴所得税的时候已经借：所得税费用，贷：应交税金-应交所得税，年底不用冲回吗？

郭老师 解答

2023-01-16 09:55

不用动，汇算清缴给你退税的时候你再调整就行。

hhy 追问

2023-01-16 10:25

好的，老师如果不退税可以留抵吗？账务又怎么处理呢？

郭老师 解答

2023-01-16 10:28

不可以的，必须退的

hhy 追问

2023-01-16 10:55

好的，谢谢老师！

郭老师 解答

2023-01-16 10:57

不用客气，工作愉快。