6月收了进项票，没来得及认证，做在了“其他应收款－进项税备抵”科目，7月认证后，分录如下：借：应交税费－应交增值税－进项税额 贷：其他应收款－进项税备抵请问是否正确？

老师帮我看看这个预交房租的分录作对没？交房租时：借：其他应收款-房租 42000贷：库存现金 42000收到发票时：借：其他应收款-房租 4000 应交税费-应交增值税（进项税额） 2000贷：其他应收款-房租 42000（负数）

答： 您好！您这个不建议这样做 收到发票的时候借：预付账款房租4000 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：其他应收款-房租。这样更好。

老师好，问一下，之前的进项留底都在其他应收款-未抵扣 里面，现在要从这留底的金额里面减去一部分怎么做分录？借: 应交税费-应交增值税-进项税额贷：其他应收款-未抵扣这样做对吗？

答： 你好 是的 是这样做分录的。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，您好，公司从A供应商采购一批原材料给B加工工厂加工，但是发生了损失，B工厂说承担这部分损失，但是A供应商已经把发票开给我们了，我们也已经把款付给A供应商我现在可以这么操作吗：B工厂把这部分损失的材料款打给我们，我们按照A工厂开给我的发票 借 ：其他应收款-B工厂 贷：原材料 贷：应交税费应交增值税-进项税额借：银行存款贷：其他应收款-B工厂

答： 你好 是的 这样做分录是正确的