老师，2014年的减免税额407当年没有转入营业外收入，2015年怎么样做分录处理呢？

单薄的歌曲 追问

2015-02-05 19:06

是的老师

单薄的歌曲 追问

2015-02-05 19:12

老师还在吗？

单薄的歌曲 追问

2015-02-05 19:24

不是这样的，是借：管理费用407贷现金，

文老师 解答

2015-02-05 18:56

应该通过以前年度损益来调整，借  应交税费--应交企业所得税，贷  以前年度损益来调整，还要做以前年度损益来调整的结转，借  以前年度损益来调整  贷  利润分配---未分配利润

文老师 解答

2015-02-05 19:05

是在借方吗

文老师 解答

2015-02-05 19:13

原来计提税额的时候应该是 ， 比如是1000元， 借  所得税费用 1000  贷   应交税费---应交企业所得税  1000 ，你实际只交了593元，借   应交税费---应交企业所得税  593  贷   银行存款  593，然后呢，你是怎么做的

文老师 解答

2015-02-05 19:27

怎么是管理费用呢