发放工资时公司交的社保和公积金部分和代扣个人社保部分，是一起做分录吗?会计分录怎么做。是要做一次计提，做一次发放吗？

思思 追问

2017-08-09 20:13

那公司缴纳的部分不用一起做吗

李爱文老师 解答

2017-08-09 20:14

公司交的部分在交的时候做了费用处理了

思思 追问

2017-08-09 20:20

公司缴的部分还没有做计提。如果做要怎么做

李爱文老师 解答

2017-08-09 20:22

借：管理费用——社保 
借：销售费用——社保 
借：生产成本——直接人工 
借：制造费用——社保 
贷：应付职工薪酬——社保

思思 追问

2017-08-09 20:24

不能用主营业务成本吗

李爱文老师 解答

2017-08-09 20:25

不会直接用主营业务成本，只会间接的结转到主营业务成本