税务稽查后，我们补缴增值税37879.49滞纳金3825.83，怎么做账？

耳朵大有福 追问

2017-08-19 09:54

老师，两种情况都怎么做账

邹老师 解答

2017-08-19 09:50

你好，是补收入，还是发票不允许抵扣进项转出

邹老师 解答

2017-08-19 09:56

借；银行存款等科目   贷；以前年度损益调整   应交税费 
借；应交税费  营业外支出    贷；银行存款 
进项转出的账务处理 
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 
借；应交税费-未交增值税   营业外支出 贷；银行存款