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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2017-08-19 10:10

借；银行存款等科目  贷；预收账款 
借；预收账款  贷；主营业务收入  应交税费

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相关问题讨论
借；银行存款等科目 贷；预收账款 借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费
2017-08-19 10:10:37
你好，充值未用 借：预付账款，贷：银行存款 
2021-12-14 08:34:25
公司是新公司，一直未经营，也没有开工资，9月份给2位员工代交社保，统一在10月份中扣。每人社保缴费：公司部分827.82元，个人部分285.94元。每人工资2200元（含社保个人部分）。 2015年11月4日在地税局打了2张社保的完税证明，1张是9、10月份的4855.04（含400元的医保启动基金）,1张是11月份的2227.52。9月份是2627.52元,10月份是2227.52元,11月份是2227.52元。两张票的金额都是在11月份从银行账户扣的。 现在做的是10月份的账，但是10月份并没有以现金或者银行转账的方式支付9月份的工资（库存现金是不够支付的，银行也没有转过款）。而且9、10月份的社保费用（公司及个人部分）都在11月份中扣款。 请问：9、10、11三个月份的社保费用都是在11月打出来的并完成实际扣款的，我们公司实行在本月完成计提上月工资并发放上月工资两步。 （1）9月份的工资在10月份中如何计提、发放？如何做到账与现金、银行存款的平？ （2）10月份的保险费用怎么做账？因为10月份的工资在11月份中发放。 （3）11月份的保险费用怎么做账？ 求高手给予详细的会计分录，谢谢！
2015-11-11 15:38:46
你好！可以计入固定资产处理
2018-10-17 15:45:52
借；销售费用等科目 贷；银行存款等科目
2016-11-07 15:59:37
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