账上计提的税费比实际缴纳的少了几分钱，账务的要怎么处理

吴羊羊 追问

2017-08-22 11:28

是增值税来的，没有计提的

李爱文老师 解答

2017-08-22 11:42

那就是属于增值税销项税额与不含税金额分开时，少入了增值税销项税额。可以补做一笔分录 
针对小规模纳税人，补做这样的分录 
借：管理费用——其他    0.03 
贷：应交税费——应交增值税   0.03