申报7月社保实际扣款金额是27203可是在8雪扣款是只有扣了26861.其中有342退款。分录怎么做。7月计提时是按照27203做的

everyday 追问

2017-09-01 16:41

@李爱文老师:借管理费用-工资14678，生产成本-工资56670.管理费用社保20026，管理费用-公积金3529贷应付职工薪酬-工资71348，应付职工薪酬-社保20026.应付职工薪酬-公积金3529

李爱文老师 解答

2017-09-01 16:43

工资是：71348，社保看不出27203元的计提数

everyday 追问

2017-09-01 16:47

@李爱文老师计提工资时候只有计提公司部分，，下月发放工资的时候在计提个人，

李爱文老师 解答

2017-09-01 17:00

一、计提社保及公积金数（公司部分）20026+3529=23555元 
冲销计提社保数 
借：管理费用——社保   -20026 
借：管理费用——公积金   -3529 
贷：应付职工薪酬——社保-20026 
贷：应付职工薪酬——公积金-3529 
二、按实际的入账 
1、 
借：管理费用——社保   20026-342 
借：管理费用——公积金   3509 
借：其他应收款——个人  3668 
贷：应付职工薪酬——社保   19684+3668 
贷：应付职工薪酬——公积金   3509 
2、借：应付职工薪酬——社保   19684+3668 
借：应付职工薪酬——公积金   3509 
贷：银行存款26861

everyday 追问

2017-09-01 17:02

@李爱文老师:那上月申报个税的时候数据就是按照之前的来的，那我修改了，个税这个月申报的时候需要修改吗

李爱文老师 解答

2017-09-01 17:03

按实际的工资数据进行申报