小规模公司，7月份开出一张1万发票，税金261.26，7月底已结转到营业外收入，8月开红字发票，关于这个税金应该怎么做分录，要不要从营业外收入转出（外账）

小规模公司，7月份开出一张1万发票，税金261.26，7月底已结转到营业外收入，8月开红字发票，关于这个税金应该怎么做分录，要不要从营业外收入转出（外账）

答： 你好，是的，借；营业外收入 贷；应交税费 做这个冲销分录

请问公司是小规模按季申报，每个月开票都不足10万，是要在当月底就要把当月开票金额对应的增值税转入营业外收入，还是在6月份月底一次把小于30万收入对应的增值税一次转入营业外收入？

答： 在6月份月底一次把小于30万收入对应的增值税一次转入营业外收入

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

小规模公司，7--9月份收入在9万内，免征增值税的，我在9月底要转到营业外收入，但在8月份交了2016年四季度的增值税（有滞纳金），这些分录都在同一个科目下记了，我怎么结转呢？

答： 16年的滞纳金：借：以前年度损益调整贷：银行存款，税：借：以前年度损益调整贷：应交税费，借：应交税费贷：银行存款