月末结转增值税销项税额减进项税额的差额，借应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷未交增值税

张晓东 追问

2017-09-08 17:20

如果酒店招待用酒取得的进项税额要进项转出，

张晓东 追问

2017-09-08 17:25

少加价销售就不用转出了吧

邹老师 解答

2017-09-08 17:05

你好，是的，根据增值税应纳税额做结转 
期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税

邹老师 解答

2017-09-08 17:06

你好，没有问题的，就是这样结转的

邹老师 解答

2017-09-08 17:21

你好，是的，抵扣了转出，或者就按普通发票处理，进项不抵扣

邹老师 解答

2017-09-08 17:26

你好，你的意思是加价销售吗